Kryteria

Okno otwiera się po wybraniu przycisku Kryteria w oknie VBA Korespondencja 456.

 

Typ dokumentu

Jeżeli zaznaczysz wszystkie zostaną wyświetlone wszystkie typy dokumentów, w których istnieją księgowania na konta zespołów 4, 5 lub 6. Jeżeli pole Wszystkie pozostawisz puste możesz wybrać jeden konkretny typ dokumentu.

Okres

Z rozwijanej listy wybierz daty od i do za jaki zostaną wyświetlone dokumenty

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

1.        W zależności od wariantu grupowania kosztów. W pierwszym wariancie koszty grupuje się wstępnie na kontach zespołu "4", a następnie za pośrednictwem konta 490 (rozliczenie kosztów) odnosi się je na konta zespołów "5" (koszty przypisane do okresu) lub na konto "rozliczenia międzyokresowe kosztów" takie koszty, które należy odnieść do innych poza bieżącym okresem sprawozdawczym. W kolejnych okresach księguje się odpisy z konta "RMK" na odpowiednie konta zespołu "5".

 

W tym wariancie algorytm sprawdzający korespondencję kont sprawdza sumy zapisów Wn z dokumentu w zespołach (ale bez konta 490):

•4-5-RMK=0 wszystko jest w porządku

•4-5-RMK>0 pokazuje kwoty różnicy z możliwością obejrzenia dokumentu

•4-5-RMK<0 pokazuje kwoty różnicy z możliwością obejrzenia dokumentu

•jeżeli zapisy z dokumentu tylko na "5" to brak zapisów, wszystko jest w porządku

•jeżeli zapisy z dokumentu tylko na "RMK" to brak zapsów, wszystko jest w porządku.

 

Odmianą tego najczęściej stosowanego sposobu ewidencji kosztów jest księgowanie kosztów prostych pierwotnie na kontach zespołu "5" (koszty przypisane do okresu) wraz z zapisem równoległym na zespół "4" za pośrednictwem konta 490. Jeżeli występują koszty do rozliczenia w czasie to odnoszone są na konto "rozliczenia międzyokresowe kosztów" (z pominięciem zespołu "5" i "4") skąd odpisy kosztów dotyczące danego okresu przenosi się na stronę Wn kont zespołu "5", a zapisem równoległym analogicznie jak koszty proste na "4".

 

W tym wariancie algorytm sprawdzający korespondencję kont sprawdza sumy zapisów Wn z dokumentu w zespołach (ale bez konta 490) nie ma potrzeby kontrolowania zapisów na "RMK":

•5-4=0 wszystko jest w porządku

•5-4>0 to pokazuje kwoty różnicy z możliwością obejrzenia dokumentu

•5-4<0 to pokazuje kwoty różnicy z możliwością obejrzenia dokumentu.

 

2.        W drugim wariancie koszty proste księguje się najpierw na "4" w korespondencji "5", a jeżeli występują koszty do roliczenia w czasie to odnoszone są na konto "rozliczenia międzyokresowe kosztów" (z pominięciem zespołów "4" i "5") skąd odpisy kosztów dotyczące danego okresu przenosi się na stronę Wn kont zespołu "4", a zapisem równoległym analogicznie jak koszty proste na "5".

 

W tym wariancie algorytm sprawdzający korespondencję kont sprawdza sumy zapisów Wn z dokumentu w zespołach (ale bez konta 490) nie ma potrzeby kontrolowania zapisów na "RMK":

•4-5=0 wszystko jest w porządku

•4-5>0 to pokazuje kwoty różnicy z możliwością obejrzenia dokumentu

•4-5<0 to pokazuje kwoty różnicy z możliwością obejrzenia dokumentu.

 

Kolejność księgowania kosztów

Wybierz wariant, według którego księgujesz koszty.