Deklaracje > Ewidencja danych podatkowych | | Drukuj |
Mechanizm Ewidencji Danych Podatkowych (EDP) umożliwia zarejestrowanie oraz modyfikację wartości podatkowych w systemie. Wszystkie pojedyncze wpisy EDP wpływają na obliczenie deklaracji podatkowej podatku dochodowego CIT-2, CIT-8, PIT-5, PIT-5L lub w rzadkich przypadkach w deklaracjach VAT-7, VAT-7K i, VAT-7D.
Ewidencja ulgi na złe długi (VAT) >>
Ewidencja ulgi na złe długi (CIT\PIT) >>
Deklaracje VAT-UE oraz VAT-UEK nie wymagają powiązania z danymi okna Ewidencji danych podatkowych (EDP).
•po wybraniu polecenia Wpisy EDP z menu Funkcje lub sekwencji klawiszy Ctrl+9. •z okna Deklaracji podatkowej podczas wprowadzania kwoty do danego pola w deklaracji podatkowej. Należy ustawić się w wybranym polu umożliwiającym zarejestrowanie wartości podatkowych w systemie, a następnie wybrać sekwencje klawiszy Alt+strzałka w dół. •z okna edycji dokumentu poprzez wybranie polecenia Ewidencja EDP z menu Funkcje lub sekwencji klawiszy Ctrl+e, ustawiając się uprzednio w polu zapisu (Konto lub Kwota). Program przeniesie potrzebne dane automatycznie. •z okna Zapisy – poprzez wybranie polecenia Raporty z menu Funkcje (Ctrl+2) lub przycisku Raporty z paska narzędziowego, a następnie zakładki Konta i Zapisy na koncie. Zostanie otwarte okno Zapisy, w którym możemy zaznaczyć dane pozycje i wybierając przycisk Wstaw do EDP przenieść potrzebne dane podatkowe do okna Ewidencja danych podatkowych. Wprowadzanie wpisów EDP z zapisów na koncie jest szczególnie użyteczne jeśli trzeba wykonać zbiorczą operację wprowadzenia wpisów EDP. •z okna Rozrachunki – poprzez zaznaczenie wszystkich rozrachunków i kliknięcie w kolumnie EDP. W kolumnie tej widoczne są ikonki określające status transakcji wysłanej do ewidencji danych podatkowych (transakcja z nieuregulowaną płatnością, transakcja skorygowana częściową lub całkowitą płatnością). Po kliknięciu w ikonkę przy transakcji, zostanie otwarte okno EDP, z widocznym zapisem dla wybranego rozrachunku. Jeżeli na liście rozrachunków zostanie zaznaczonych kilka transakcji, wówczas kliknięcie w ikonkę otworzy okno EDP z widocznymi zapisami dla zaznaczonych rozrachunków. |
Okno umożliwia zarejestrowanie oraz modyfikację wartości podatkowych w systemie.
Na użytkowniku spoczywa obowiązek kontroli, czy wprowadzone dane są poprawne.
Pozycje ewidencji danych podatkowych prezentowane są w formie tabeli umożliwiającej filtrowanie i modyfikację danych potrzebnych do wypełnienia deklaracji podatkowej.
Aby dodać nową pozycję do ewidencji danych podatkowych należy wybrać przycisk Dodaj.
Widoczne na liście dane zależą od wybranego z lewej strony filtra.
Opis okna
Pasek narzędziowy
Otwiera okno wprowadzania nowego wpisu EDP. |
Usuwa wybrany wpisu EDP. |
Otwiera okno dodawania nowego wpisu EDP z wypełnionymi danymi na podstawie aktualnie wybranego wpisu . |
Otwiera okno wyboru wydruku raportu: |
Rozwija menu z poleceniami: •Do Excela – eksportuje zawartość listy do programu MS Excel. •Do Smart BI > EDP do BI – eksportuje zawartości listy do arkusza analitycznego Smart BI. Na zakładce Dane znajdują się wyeksportowane dane, natomiast na zakładce Analiza można zdefiniować widok tabeli przestawnej dla danych. |
Wczytuje ponownie listę wpisów. |
Wiersz filtrowania
Przełącznik Pokaż wiersz filtrowania włącza dodatkowy wiersz tabeli umożliwiający szybkie stosowanie prostych filtrów na kolumnach.
Aby zastosować filtr dla kolumny wprowadź wartość filtra oraz z rozwijanego menu pod ikoną w lewej strony komórki wybierz warunek filtra.
Dodawanie i edycja wpisów w ewidencji danych podatkowych (EDP)
Kategoria – oznacza czym jest dany wpis w Ewidencji danych podatkowych. Wprowadzony zapis w EDP powinien być powiązany z konkretną kategorią podatkową (ze względu na wpływ na podstawę opodatkowania) lub z konkretnym polem na wybranej deklaracji. Należy wybrać jedną z dostępnych kategorii:
Kategoria |
Opis kategorii |
Skrót deklaracji (JPK_V7M, JPK_V7K, VAT-UE, VAT-UEK, VIU-DO, VAT-7, VAT-7D, VAT-7K, VAT-27, CIT/IP, CIT-2, CIT-8, CIT-8/O, CIT/BR, PIT-5, PIT-5L, Zaliczka-CIT/M, Zaliczka-CIT/K, CIT/KW) |
Jest to szczególna kategoria wchodząca do deklaracji poprzez wiązanie do zadeklarowanych pól deklaracji. Jeżeli istnieje taka potrzeba należy wybrać, spośród dostępnych na liście, deklarację do której ma być przypisana wartość z ewidencji. W przypadku wyboru tej kategorii będzie istniała konieczność wprowadzenia wartości w dodatkowej kolumnie Pole określające numer pola deklaracji dla którego wpis jest rejestrowany. |
Ulga CIT/PIT należności zmniejszenie podstawy opodatkowania |
Wpis EDP zmniejszający podstawę opodatkowania w związku z przeterminowaną należnością. Zautomatyzowana obsługa tego typu wpisów EDP dostępna jest z okna Ulga na złe długi CIT\PIT. Ręczna edycja wpisów zarejestrowanych automatycznie nie jest zalecana. |
Ulga CIT/PIT należności zwiększenie podstawy opodatkowania |
Wpis EDP zwiększający podstawę opodatkowania w związku z rozliczeniem przeterminowanej należności. Zautomatyzowana obsługa tego typu wpisów EDP dostępna jest z okna Ulga na złe długi CIT\PIT. Ręczna edycja wpisów zarejestrowanych automatycznie nie jest zalecana. |
Ulga CIT/PIT zobowiązania zmniejszenie podstawy opodatkowania |
Wpis EDP zmniejszający podstawę opodatkowania w związku z rozliczeniem przeterminowanego zobowiązania. Zautomatyzowana obsługa tego typu wpisów EDP dostępna jest z okna Ulga na złe długi CIT\PIT. Ręczna edycja wpisów zarejestrowanych automatycznie nie jest zalecana. |
Ulga CIT/PIT zobowiązania zwiększenie podstawy opodatkowania |
Wpis EDP zwiększający podstawę opodatkowania w związku z przeterminowanym zobowiązaniem. Zautomatyzowana obsługa tego typu wpisów EDP dostępna jest z okna Ulga na złe długi CIT\PIT. Ręczna edycja wpisów zarejestrowanych automatycznie nie jest zalecana. |
Różnice kursowe wynikowe od przychodów |
Powstają przy rozliczeniu należności. Wyliczane są jako różnica miedzy kursem ostatniego przeszacowania a kursem faktycznej zapłaty. |
Różnice kursowe wynikowe od kosztów |
Powstają przy rozliczeniu zobowiązań. Wyliczane są jako różnica miedzy kursem ostatniego przeszacowania a kursem faktycznej zapłaty. |
Różnice kursowe podatkowe od przychodów |
Różnica miedzy kursem pierwotnej rejestracji transakcji (należności) a kursem faktycznej zapłaty (rozliczenia transakcji). |
Różnice kursowe podatkowe od kosztów |
Różnica miedzy kursem pierwotnej rejestracji transakcji (zobowiązań) a kursem faktycznej zapłaty (rozliczenia transakcji). |
Różnice kursowe bilansowe od przychodów |
(z przeszacowań) Powstają na drodze wyliczenia różnicy w wartości bilansowej aktywów. |
Różnice kursowe bilansowe od kosztów |
(z przeszacowań) Powstają na drodze wyliczenia różnicy w wartości bilansowej pasywów. |
Różnice kursowe podatkowe dodatnie |
Powodują zwiększenie przychodów. Ustalane są na zasadach: ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz.654 ze zm.) art.15a ust.2 oraz ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U.z 2000 r. Nr 14, poz.176 z późn.zm.) art.24c ust.2. |
Różnice kursowe podatkowe ujemne |
Powodują zwiększenie kosztów uzyskania przychodów. Ustalane są na zasadach: ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz.654 ze zm.) art.15a ust.3 oraz ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U.z 2000 r. Nr 14, poz.176 z późn.zm.) art.24c ust.3. |
Dochód z tyt. podzielonego zysku z tyt. zysku przeznaczonego na pokrycie strat |
Wpis EDP rejestrowany w związku z obsługą estońskiego CIT. |
Dochód z tyt. ukrytych zysków |
Wpis EDP rejestrowany w związku z obsługą estońskiego CIT. |
Dochód z tyt. wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą płatnika |
Wpis EDP rejestrowany w związku z obsługą estońskiego CIT. |
Dochód z tyt. zmiany wartości składników majątku |
Wpis EDP rejestrowany w związku z obsługą estońskiego CIT. |
Dochód z tyt. nieujawnionych operacji gospodarczych |
Wpis EDP rejestrowany w związku z obsługą estońskiego CIT. |
Dochód z tyt. zysku netto osiągniętego w roku pod., w którym podatnik zakończył opodatkowanie |
Wpis EDP rejestrowany w związku z obsługą estońskiego CIT. |
Przychody - |
Zmniejszenie przychodów finansowych. |
Koszty - |
Zmniejszenie kosztów finansowych. |
Przychody + |
Zwiększenie przychodów finansowych. |
Koszty + |
Zwiększenie kosztów finansowych. |
Różnice kursowe od zysków kapitałowych ujemne |
Różnice kursowe ujemne od zysków kapitałowych. |
Różnice kursowe od zysków kapitałowych dodatnie |
Różnice kursowe dodatnie od zysków kapitałowych. |
Przychody z zysków kapitałowych - |
Zmniejszenie przychodów z zysków kapitałowych |
Koszty z zysków kapitałowych - |
Zmniejszenie kosztów z zysków kapitałowych. |
Przychody z zysków kapitałowych + |
Zwiększenie przychodów z zysków kapitałowych. |
Koszty z zysków kapitałowych + |
Zwiększenie kosztów z zysków kapitałowych. |
Przychody przejściowe - |
Wpis rejestrowany na potrzeby deklaracji Zaliczka-CIT. |
Przychody przejściowe + |
Wpis rejestrowany na potrzeby deklaracji Zaliczka-CIT. |
Koszty przejściowe - |
Wpis rejestrowany na potrzeby deklaracji Zaliczka-CIT. |
Koszty przejściowe + |
Wpis rejestrowany na potrzeby deklaracji Zaliczka-CIT. |
Odliczana strata z lat ubiegłych |
Wpis rejestrowany na potrzeby deklaracji Zaliczka-CIT. |
Pole – numer pozycji w deklaracji której dotyczy rejestrowany wpis EDP.
Okres – rozwijana lista wyboru miesiąca podatkowego dla danej ewidencji. Ma on szczególne znaczenie dla przygotowania deklaracji podatkowych. W przypadku deklaracji podatku dochodowego kwoty są zawsze brane narastająco do wyliczeń, dlatego sporządzona deklaracja za miesiąc marzec uwzględni zarejestrowane dane podatkowe w okresie styczniowym. W przypadku deklaracji VAT mamy odmienną sytuację, deklaracja sporządzona za miesiąc marzec nie uwzględni kwot przypisanych w okres styczniowy.
Kwota – należy zarejestrować kwotę, która ma zostać uwzględniona na deklaracji podatkowej. Jeżeli kwota jest ujemna, należy poprzedzić ją znakiem "-". Kwota ta nie musi zgadzać się z zapisem na koncie.
Kwota Aut. – informacja o automatycznie wyliczonej kwocie dla wpisu EDP.
Opis – automatycznie przepisywany z treści zapisu lub własny zdefiniowany przez użytkownika.
Atr. JPK_V7 – informacja o atrybutach dokumentu dla JPK_V7. Przycisk z prawej strony otwiera okno wyboru atrybutu JPK_V7.
Część informacyjna
Stan – informacja o pochodzeniu wpisu EDP. Poszczególne źródła wpisów oznaczone są na liście w kolumnie Stan kodami: A – pozycja dodana automatycznie, B – dokument pochodzi z bufora, K – dokument pochodzi z ksiąg, R – ręczne dodanie pozycji w oknie EDP.
Data dok. – data dokumentu.
Nr dok. – numer powiązanego dokumentu.
Kontrahent – nazwa powiązanego kontrahenta. W przypadku wpisów dodawanych z okna EDP lub dla dokumentów prostych przycisk umożliwia wybór kontrahenta dla wpisu EDP.
NIP – numer NIP powiązanego kontrahenta.
Konto – prezentuje powiązanie z zapisem na koncie.
Data operacji – należy podać datę operacji gospodarczej.
Data upływu terminu zapłaty – termin płatności.
Data uregulowania lub zbycia – data uregulowania płatności.
Uregulowano lub zbyto – informuje czy uregulowano/zbyto płatność w trakcie roku podatkowego czy po roku podatkowym. Wybór ustawienia tego pola dostępny jest dla wpisów EDP wprowadzanych na podstawie rozrachunków dla bilansu otwarcia/obrotów rozpoczęcia (operacja Wstaw do EDP z BO/RO).
Data wpr. – data wprowadzenia wpisu EDP na podstawie aktualnie wybranej daty dla modułu. Jeżeli istnieje potrzeba, aby data wprowadzenia była inna, należy zmienić datę dla modułu.
Sygnatura – login użytkownika który utworzył wpis EDP.
Podsumowanie
Poniżej tabeli znajduje się podsumowanie dla wszystkich wierszy oraz wierszy zaznaczonych. Podsumowanie zawiera kwoty:
Kwota – kwota wpisu w EDP (kwota wpisu może być edytowana i nie musi wynikać z zapisu na koncie).
Kwota z dokumentu – kwota dokumentu, którego dotyczy wpis EDP.
Kwota wyliczona – kwota dokumentu wynikająca z automatycznego wyliczenia np. dla różnic kursowych lub wygenerowanych dokumentów z tytułu ulgi na CIT.
Zobacz także:
Przykładowy filtr dla Estońskiego CIT